نموذج كشف حساب موكل

متى تحتاج هذا النموذج؟

• عندما يطلب الموكل معرفة ما سدده وما بقي عليه.
• عند إقفال السنة المالية لموكل من الشركات يطابق حساباته مع المكتب.
• قبل إرسال خطاب مطالبة بأتعاب متأخرة، ليُرفق به.
• عند انتهاء القضية أو العلاقة وقبل توقيع المخالصة النهائية.
• قبل اجتماع مع موكل يعترض على مبلغ في حسابه.

ماذا يجب أن يتضمن؟

1. اسم الموكل ورقم ملفه ورقم بطاقته الشخصية أو سجله التجاري، وفترة الكشف من تاريخ إلى تاريخ.
2. الرصيد الافتتاحي في بداية الفترة، أو «رصيد سابق» إن لم تبدأ الفترة من أول التعامل.
3. كل حركة بتاريخها وبيانها ومرجعها: رقم العقد، أو رقم سند القبض أو الصرف.
4. عمود مدين لما استُحق على الموكل، وعمود دائن لما سدده، ورصيد تراكمي بعد كل حركة.
5. الرصيد الختامي، مع بيان إن كان مستحقاً على الموكل أو دائناً لصالحه، والمستحق منه حتى تاريخه.
6. ملخص عقود الأتعاب: قيمة كل عقد والمدفوع والمتبقي وحالته.
7. تاريخ إصدار الكشف، وتوقيع المحاسب وختم المكتب، وجهة الاتصال للاستفسار.

كيف تملأ النموذج

1. 1

   حدد الفترة والرصيد الافتتاحي

   اختر بداية الفترة ونهايتها، واحسب الرصيد الافتتاحي من كل الحركات السابقة لها. فإذا بدأ الكشف من أول التعامل كان الرصيد الافتتاحي صفراً، وإلا كُتب «رصيد سابق» بقيمته.

2. 2

   رتب الحركات بالتاريخ ومراجعها

   اكتب كل عقد أتعاب وكل مصروف على حساب الموكل في عمود المدين، وكل سند قبض في عمود الدائن، مرتبة بتاريخها، ولكل سطر مرجعه: رقم العقد أو رقم السند. ولا تُدرج السندات الملغاة.

3. 3

   احسب الرصيد بعد كل سطر

   الرصيد بعد كل حركة هو الرصيد السابق مضافاً إليه المدين ومطروحاً منه الدائن. والرصيد الموجب مستحق على الموكل، والسالب دائن لصالحه، فاكتب ذلك صراحةً بجانب الرصيد الختامي.

4. 4

   افصل المستحق الآن عما لم يحن موعده

   إذا كان الرصيد يشمل دفعات عقد لم يحن موعدها، فاذكر المستحق حتى تاريخ الكشف وحده، حتى لا يظن الموكل أن المتبقي كله مطلوب اليوم.

5. 5

   طابق ثم وقّع وأرسل

   طابق مجموع الدائن بسندات القبض الصادرة في الفترة، ومجموع المدين بالعقود وسندات الصرف، ثم يوقّع المحاسب ويُختم الكشف ويُرسل للموكل مطبوعاً أو بصيغة PDF.

أخطاء شائعة

• كشف يذكر الرصيد النهائي وحده دون حركات، فلا يستطيع الموكل مطابقته.
• إدراج سند قبض ملغى، أو مصروف تحمّله المكتب، ضمن حساب الموكل.
• حركات بلا مراجع، فلا يُعرف أي سند أو عقد يقابل كل سطر.
• ترك الرصيد بلا بيان اتجاهه، فلا يُعرف إن كان مستحقاً على الموكل أم له.
• جمع حسابات عدة موكلين على ملف واحد، كالورثة، في كشف واحد.